개인종합자산관리계좌 ISA 소개 및 활용

ISA, 만능통장으로 알려진 개인종합자산관리계좌에 대하여 어떻게 합법적인 절세 수단으로 활용할 수 있는지 소개해 보고자 합니다.

 

ISA 계좌란?

개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)의 앞 머리글자만 딴 약어로 ISA라고 불리는데요. 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 만능통장으로 2016년도에 서민들의 재산 형성을 목적으로 출시되어 세제혜택까지 더하여진 계좌입니다. 상품명 아닌 계좌이기 때문에 ISA를 매수한다 또는 ISA를 투자한다라는 표현은 맞지 않고, ISA에서 펀드를 매수한다라는 말이 맞는 표현입니다.

 

개설자격
만 19세 이상 (15세~19세도 근로소득 있으면 가능)의 소득 유무 없이 누구나 가입 가능한데, 주의할 점은 전 금융사 통틀어서 1인 1 계좌만 개설이 가능하고, 금융소득 종합 과세자 (이자와 배당이 1년에 2천만 원 이상인 자)는 개설이 불가합니다.

 

ISA에서 거래 가능한 자산 목록

ISA 계좌 내에서 거래가 가능한 자산으로는 예금, 적금, RP, 펀드, ETF, ELS, 리츠, 인프라펀드, 국내 주식 등이 있습니다.

 

ISA 가입 분류

ISA 계좌의 종류는 2가지로 서민형과 일반형이 있는데, 이는 소득 기준에 따른 가입 기준과 세제혜택의 차이가 있습니다.

여기서 주의하실 점은 ISA계좌의 의무 보유기간이 3년으로 3간의 수익+손실을 합한 순수익에 대하여 비과세 혜택이 있고, 초과하는 부분에 대해서는 9.9% 과세가 된다는 점입니다.

	서민형	일반형
가입조건	근로자: 소득 5,000만원 이하 사업자: 소득 3,500만원 이하	서민형에 해당하지 않는 경우
세제혜택	400만원까지 비과세	200만원까지 비과세

 

ISA 계좌 종류

ISA계좌 종류는 다음과 3가지 종류로 중요한 점은 연간 납입 한도가 1년에 2000만 원으로 이월이 가능하다는 점입니다.

예를 들어 올해에 한도 2000만 원 중 500만 원만 썼다면 못다 쓴 1500만 원 한도는 내년에는 한도 2000만 원에 더해서 총 3500만 원의 한도로 운영이 가능하다는 점입니다. 이 한도가 무한정으로 늘어나는 건 아니고 계좌당 최대 1억 원까지 증가하게 됩니다.

	신탁형	일임형	중개형
비교	주식의 위탁계좌와 비슷 상품별로 비용을 지불	운용을 증권사에 맡김 보수 지불 (약 1%전후 수수료)	신탁형 + 국내주식거래 가능
연간 한도	1년에 2000만원까지
최대납입 한도	계좌당 1억

특히 여기서 주목할 점은 중개형 ISA의 경우 국내에 상장되어 있는 주식 거래가 가능하다는 점인데요, 배당주의 경우 배당소득세로 15.4%가 부과되는 만큼 중개형 ISA로 합법적인 절세가 가능한 점이 가장 매력적이라고 할 수 있겠습니다. 더군다나 연간 한도가 계속 이월되는 점을 고려할 때 ISA계좌를 개설해 두는 것이 향후 이월 한도의 총액인 1억 원까지 절세 범위가 증가되므로 이 점을 가장 잘 활용하여 자본 관리 및 투자에 활용에 유리한 고지를 선점하시기 바랍니다.